Il noleggio auto a lungo termine è una formula che consente di usufruire di diversi vantaggi che vanno dall’aver incluse le spese di gestione nel canone di pagamento mensile al fatto di poter avere a disposizione vetture di ultima generazione per un periodo importante, che nel caso di GOcar va dai 24 ai 60 mesi.
Non tutti conoscono i grandi vantaggi del noleggio a lungo termine, grazie anche alle riduzioni fiscali su cui possono contare aziende e possessori di partita IVA. Un elemento che rende questa formula una soluzione particolarmente concreta e valida per chi è alla ricerca di un’alternativa economica e affidabile rispetto all’acquisto della vettura.
Per quanto concerne deducibilità e detrazioni, non ci sono differenze tra leasing, acquisto e noleggio a lungo termine; sono però la possibilità di modulare il canone mensile e la grande flessibilità di questa formula a renderla molto allettante anche per chi usa l’auto per lavoro.
Una volta accumulato quello che serve per stipulare un contratto di noleggio a lungo termine, ecco tutto quel che bisogna sapere per quanto riguarda il regime fiscale a cui è sottoposto.
A quanto ammonta la detrazione IVA sulle auto noleggio a lungo termine?
La percentuale di deducibilità del noleggio a lungo termine è variabile e si aggira tra il 20% e il 40%. In qualche caso specifico, è possibile raggiungere addirittura una percentuale del 100%. Tutto dipende da una serie di fattori:
- Professione svolta: Professionisti e aziende sono classificabili in diverse tipologie, a seconda dell’organizzazione interna e del lavoro svolto. Per delle specifiche professioni esistono bisogna considerare i casi in cui la vettura si trova a disposizione di più persone e in fringe benefit, ovvero utilizzabile dal dipendente anche fuori dagli orari di lavoro.
- Regime di utilizzo del veicolo: Le aliquote variano in maniera sostanziale a seconda dell’utilizzo che viene fatto del veicolo. Da un punto di vista fiscale, l’uso strumentale all’attività di impresa è sottoposto a maggiori tutele.
- Tipologia di veicolo: Per fare un esempio, le spese per autocarri e veicoli commerciali sono deducibili in misura pari al 100% del loro ammontare.
Come si fa il calcolo deducibilità noleggio a lungo termine?
Il calcolo si fa in base alla propria qualifica professionale e/o all’inserimento all’interno dell’azienda. La percentuale dell’IVA che si può detrarre varia oscilla dal 20% al 100%.
Come contabilizzare il noleggio auto?
Il noleggio a lungo termine è comunemente detraibile al 20% su un importo massimo di gestione dei costi pari a 3615,20 €. Fondamentale considerare il limite temporale predisposto dalla legge, il quale è di 100 giorni.
Fiscalità noleggio a lungo termine: deducibilità fiscale per professionisti e artisti
Quando si parla di fiscalità del noleggio a lungo termine, ci rivolgiamo al trattamento fiscale a cui sono sottoposti professionisti e aziende. Questi soggetti possono infatti detrarre dalle loro spese aziendali l’IVA, uno dei fattori che più incidono sul bilancio interno. La deducibilità dell’IVA può essere parziale o totale, ma rappresenta in ogni caso un discreto incentivo a dotarsi di una flotta di auto a noleggio lungo termine.
Per professionisti e artisti, la deducibilità complessiva dei canoni del noleggio a lungo termine è pari al 20%, fino a un importo massimo di 3615,20 € annui per le auto, 774,69 € per i motocicli e 413,17 € per i ciclomotori.
A ciò bisogna aggiungere una percentuale del 20% sui servizi di gestione della vettura come quelli di manutenzione. Diversamente dalla quota precedente non ci sono limiti per quanto riguarda l’importo.
Le società semplici possono usufruire di questi vantaggi per ogni veicolo che viene assegnato a ogni socio e/o dipendente. Un elemento che rende conveniente il noleggio a lungo termine anche per quelle realtà dove c’è bisogno di avere in dotazione più auto aziendali, anche considerando la possibilità di riadattare il canone di noleggio mensile sulla base delle esigenze della propria impresa.
Deducibilità fiscale per agenti e rappresentanti di commercio
Gli agenti e i rappresentanti di commercio iscritti al registro della Camera di Commercio e all’ENASARCO possono usufruire anch’essi di importanti vantaggi da un punto di vista fiscale. Le loro necessità di spostamento sono mediamente superiori rispetto a quelle di altre categorie di lavoratori; ecco perché la fiscalità del noleggio a lungo termine per queste professioni è sottoposta a un regime più favorevole.
Per tutti questi soggetti la deducibilità fiscale è pari all’80% sui costi sostenuti a fronte di un importo non superiore ai 5164,57 euro sul noleggio di base. Anche la percentuale sui servizi di gestione della vettura é importante: 80% senza limiti di importo. Sono interessati anche i promotori finanziari per la sola deducibilità fiscale di vantaggio, senza che sia contemplata l’IVA.
Qual è la detraibilità IVA sulle auto aziendali in pool?
Ci sono aziende che hanno bisogno di tenere auto a disposizione dei propri dipendenti, ad esempio per le trasferte. Questi veicoli sono adoperati a rotazione e non con continuità da una medesima persona, e sono detti anche auto in pool.
Non esiste una definizione univoca delle auto aziendali in pool, ma è possibile ricavarla in negativo: in sostanza, si tratta di auto che non sono concesse a dipendenti o amministratori, non sono utilizzate esclusivamente come beni strumentali, non sono adibite ad uso pubblico e non rappresentano beni merce.
La fiscalità del noleggio a lungo termine per le auto in pool prevede la detraibilità dell’IVA fino a una soglia del 20% dei costi sostenuti, fino a un importo massimo di 3615,20 € per le auto, 774,69 € per i motocicli e 413,17 € per i ciclomotori.
Quali sono i casi in cui l’IVA è detraibile al 100%?
La normativa per la detrazione fiscale del noleggio a lungo termine prevede che per le spese legate ad alcuni tipi di veicoli, la detraibilità dell’IVA sia sottoposta a un’aliquota del 100%. Ecco quali sono questi veicoli:
- Vetture il cui uso interessa esclusivamente attività specifiche dell’impresa.
- Automobili che sono beni strumentali dell’impresa.
- Vetture che hanno funzione di uso pubblico, ad esempio i taxi.
Come funziona l’IVA nel caso si decida di versare un anticipo sul canone di noleggio?
L’anticipo è considerato una parte del canone di noleggio, dunque è soggetto alle stesse regole di fatturazione dei canoni. Le condizioni della detraibilità dell’IVA sono quindi identiche nel caso in cui il noleggio a lungo termine sia senza anticipo e nel caso di un canone con anticipo.
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